【天天播資訊】常州一企業(yè)家稱被公司法人非法侵占2億資金詐騙分紅7000萬！

再巔峰的人生，也有低潮的時刻；再謹慎的投資，也會有掉入陷阱的時候。

(資料圖片)

近日，江蘇常州籍企業(yè)家曹先生反映稱，他與妹妹曹堅玲投資了4180萬取得江蘇北山建材有限公司（以下簡稱北山公司）35%股份后，按投資回報本應(yīng)獲得7000萬左右的分紅，但北山公司非但沒有遵守《投資合作協(xié)議》的約定，在企業(yè)數(shù)年間獲利2億元左右收益的情況下，公司法人巧立各種名目將利潤轉(zhuǎn)移一空，導(dǎo)致他們的投資打了水漂，至今一分錢的分紅都沒有拿到。

曹先生稱，北山公司此舉，不僅涉嫌職務(wù)侵占，更是典型的投資詐騙行為。

在曹先生提供的一份《刑事控告書》里，列舉了北山公司法人代表、總經(jīng)理張忠明伙同其妹張衛(wèi)娟在近幾年以各種方式巧立名目，非法侵占公司財產(chǎn)2億余萬元的事實。

一、銷售收入不入對公賬戶

2014年5月18日公司正式生產(chǎn)后，被控告人張忠明、張衛(wèi)娟兄妹二人負責北山公司產(chǎn)品的銷售工作。兩人長期要求買方將北山公司的應(yīng)收貨款匯入自己個人的銀行卡中長時間的侵占挪用，其數(shù)額之巨大難以估算。

二、虛構(gòu)支出侵占公司資金800余萬元

被控告人張忠明、張衛(wèi)娟兄妹二人分別于2014年10月4日、5日、6日將44.182萬元與公司并無關(guān)聯(lián)的付款憑證作公司費用支出報賬；2014年10月11日、16日將與公司并無關(guān)聯(lián)合計55萬元的付款憑證交由公司財務(wù)報賬；2015年2月9日將公司銷售收入200萬元劃入孫騰賬戶并將付款憑證交公司財務(wù)作開支報賬；2015年10月將公司銷售收入共264萬元劃入束衛(wèi)延賬戶，將公司銷售收入共200萬元劃入馮業(yè)賬戶，將公司銷售收入共64萬元劃入馮業(yè)飛賬戶 ，將公司銷售收入共30萬元劃入周春華賬戶，而這些人與北山公司并無實際支付關(guān)系。

上述，張忠明、張衛(wèi)娟合計侵占北山公司銷售收入857萬元。

三、利用職務(wù)之便，竊取公司財務(wù)1000余萬元

2014年10月，公司對財務(wù)收支進行查對，按賬簿記載，公司出納的現(xiàn)金賬戶中缺少現(xiàn)金254萬元，經(jīng)追問被告知此款在張忠明處，沒有任何書面手續(xù)；2014年12月，又發(fā)現(xiàn)缺少現(xiàn)金53.57萬元，同樣被告知此款在張忠明處，沒有任何書面手續(xù)；2015年10月，再次發(fā)現(xiàn)缺少現(xiàn)金205萬元，也被告知此款在張忠明處，沒有任何書面手續(xù)......累計查詢發(fā)現(xiàn)，被張忠明竊取的現(xiàn)金就高達1000余萬元，但張忠明對此從不正面解釋。

四、以公司名義與第三人和公司提供虛假借款擔保侵占公司財產(chǎn)4000余萬元

1、2014年5月26日，為第三人丁海秀向常州市鐘樓區(qū)金土地農(nóng)村小額貸款有限公司（以下簡稱金土地公司）借款400萬元提供擔保，2017年10月25日被法院執(zhí)行走北山公司400萬元；

2、2014年5月26日為孫源向金土地公司借款300萬元提供擔保，2021年6月22日，被院從執(zhí)行走北山公司315萬元本金及利息；

3、2014年5月26日，為謝禹銘向金土地公司借款300萬元提供擔保，2016年北山公司償還借款中的180萬本金及利息，2017年2月13日北山公司又償還了120萬本金及利息；

4、為常州市鵬昊園林綠化有限公司提供擔保，向戚劍雄借款，2022年2月22日常州市中院執(zhí)行走北山公司本金及利息2300萬。

5、2015年3月17日，通過張衛(wèi)娟和北山公司向許先明借款1000萬元，利率為每月15%。2017年北山公司償還了該1000萬元本金及利息。

調(diào)查了解得知，為了解公司營運及財務(wù)狀況，維護股東知情權(quán)和合法權(quán)益，同時也為了核查張忠明、張衛(wèi)娟兄妹職務(wù)侵占的行為和證據(jù)，曹堅玲于2020年5月向北山公司郵寄了《會計賬簿查閱函》，遭張忠明與北山公司拒絕，曹堅玲遂以訴請“知情權(quán)”為由，將江蘇北山建材有限公司告上法庭。經(jīng)法院一審二審后作出判決：判令北山公司向曹堅玲提供自 2012年10月31日起至2020年7月10日止的公司會計賬?。ê傎~、明細賬、日記賬、其他輔助性賬?。┖蜁嫅{證（含記賬憑證、相關(guān)原始憑證及作為原始憑證附件入賬備查的有關(guān)資料）供曹堅玲及其委托的律師、專業(yè)會計人員查閱。但一審二審法院的判決，被張忠明、張衛(wèi)娟兄妹拒絕執(zhí)行。后溧陽市人民法院以涉嫌拒不履行裁定、判決罪將本案執(zhí)行卷宗移送至溧陽市公安局，但是溧陽市公安局最終以“證據(jù)不足”為由不予立案。

曹先生認為，兩級法院的判決被張忠明、張衛(wèi)娟兄妹和北山公司拒絕執(zhí)行，在法院將張忠明、張衛(wèi)娟兄妹和北山公司涉嫌“拒執(zhí)罪”的材料移交公安機關(guān)后，居然會因證據(jù)不足而不予立案，其背后隱藏著什么見不得光的原因，實在令人深思。

曹先生稱，張忠明、張衛(wèi)娟兄妹就像倆只米倉里的碩鼠一樣，將北山公司這些年所賺取近2億的利潤以各種形式和名目侵占一空，導(dǎo)致他和妹妹曹堅玲數(shù)千萬投資的應(yīng)得分紅就這樣打了水漂，期待法律能主持正義，徹查張忠明、張衛(wèi)娟兄妹職務(wù)侵占的行為，給股東們一個交代。

關(guān)于職務(wù)侵占罪的定義，我國《刑法》第二百七十一條規(guī)定：“公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)”。

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，近年來私營企業(yè)老板因非法侵占公司財物獲刑的案例并不再少數(shù)，其最典型的案例就是2022年4月，遼寧鞍山市遠大房屋開發(fā)有限公司老板挪用公司1500萬元，因職務(wù)侵占罪獲刑七年的案例。這個案例，也為那些私營企業(yè)的老板敲響了警鐘。

曹先生稱，其舉報的張忠明、張衛(wèi)娟兄妹雖是北山公司的實際控制人和最大股東，但他們非法侵占的本意并不是單純?yōu)榱颂佣惖哪康?，而是為了非法占有其他股東應(yīng)有的分紅，其性質(zhì)更為惡劣，其性質(zhì)除了涉嫌職務(wù)侵占外，還涉嫌詐騙行為。

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